加拿大是一个老有所养的社会,老年人的收入来源一般包括:1.政府养老金;2.政府退休金计划;3.所在企业的退休金计划;4.政府给予税务优惠、个人自主存款的注册退休金计划;5.个人的其他资产。

　　加拿大政府于1927年通过第一个养老金法案,第一次给70岁以上的老年人发放养老津贴。1951年,养老津贴制度发展为一个更为全面、系统的社会养老福利体系——Old Age Security (OAS)。此后的几十年间,这个体系得到不断地完善,起始年龄降低到65岁,金额调高,增加了给被抚养人和残障者的福利,并对低收入家庭增发额外的补贴,一直延续到现在。

　　1966年,加拿大建立全国统一的退休金计划——Canada Pension Plan (CPP)。每个有工作的人,把收入的一个比例存入这个计划,雇主也存入相同的金额,全国统一管理。退休后按月从这个计划中领取退休金。这个计划成立的时候,在传统退休年龄——65岁以上的人数在人口中所占比例为10%左右,6、7个工作的人负担一个领退休金的人,多年来整个计划运转良好。由于人口的老龄化趋势,预计到2031年,65岁以上的人将会占到人口比例的24%,这意味着平均2.6个工作的人就要负担一个领退休金的人。如果没有较大的改革,CPP有可能无法继续正常运转,近几年来对这个问题的讨论和研究已经成为一个社会热点。舆论越来越多地倡导人们要充分利用个人注册退休金账户,为自己的未来做更充分的准备。

　　企业退休金计划,是企业自主制定的,但需要遵循政府的相关法律。通常是在雇员进入企业的时候在双方的合同中确定下来,此后定期按所定比例和方式由雇主和雇员双方向雇员名下的退休金账户中存款,雇员转换雇主时,可以把退休金账户转至新的企业,或锁定到退休时从原企业领取退休金。以后将另有文章介绍几种主要的企业退休金计划,这里不详述了。

　　政府给予税务优惠、个人自主存款的注册退休金计划,全称是Registered Retirement Savings Plans,简称RRSP。从本质上说,这是一个投资基金。这里的注册,指的是在加拿大税务署CRA注册,放进这个基金中的钱以及它产生的投资收益都享有特殊的税务优惠,但对其用途有严格的限定:退休金。在加拿大人的经济生活中,RRSP是一个很大的命题,我想需要一个系列的文章来讨论。

　　如何对个人的其他资产进行合理计划和妥善投资,使其未来能够带来稳定的有保障的退休收入,对我们这些中年移居加拿大的人来说,具有格外重要的意义。因为上述几种退休金来源,都与一个人在加拿大居住或工作时间的长短相关,在这方面我们先天不足,而最后这一种方式,会因为我们做出不同的安排而得到完全不同的结果。在以后的文章中我会继续讨论。